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长百集团(600856):审计报告及备考合并财务报表(2012年1月1日至2014年9月30日止)【2014年】

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成文时间:2014年10月21日 证券代码:600856
长百集团(600856):审计报告及备考合并财务报表(2012年1月1日至2014年9月30日止)【2014年】

第一章


长春百货大楼集团股份有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第211303号
长春百货大楼集团股份有限公司
审计报告及备考合并财务报表
(2012年1月1曰至2014年9月30日止)
目录 页次
审计报告 1-2
备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3-4
备考合并财务报表附注
1-102
IBDO务立信会计师事务所(特殊普通合伙)
4 A BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
审计报告
信会师报字[2014]第211303号
长春百货大楼集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的长春百货大楼集团股份有限公司(以下简称贵
公司)按照备考财务报表附注二所述备考财务报表编制基础编制的备
考财务报表,包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年
9月30日的备考合并资产负债表,2012年度、2013年度、2014年
1-9月备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任
包括:(1)按照按照备考财务报表附注二所述备考财务报表编制基础
编制备考财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必
要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任

第二章


我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则,计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由
于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部
控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表
>ol:立信会计师事务所(特殊普通合伙)
^ BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报
表附注二所述的备考财务报表编制基础编制,公允反映了贵公司2012
年12月31日、2013年12月31日、2014年1-9月的备考财务状况
以及2012年度、2013年度、2014年度1-9月的备考经营成果。
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重
组文件之用途使用,不得用作任何其他目的。
中国•上海
二 O—四年十月二十日
中国注册会计师:
中国注册会计师:
审计报告第2页
长春百货大楼集团股份有限公司
备考合并资产负债表

第三章


1附注五 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
峰资产: /
货_茭 X- / (一) 104,756,470.85 50,207,075.33 130,077,035.68
结算备^
拆出资金
以公允价值计童且其变动计入 当期损益的金融资产
应收票据 (二) 19,968,263.73 3,955,372.35 7,512,896.73
应收账款 (三) 147,541,096.74 218,110,037.79 148,526,671.71
预付款项 (五) 129,575,316.36 92,231,945.76 65,626,244.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (四) 46,247,518.31 72,187,248.38 31,102,569.62
买入返售金融资产
存货 (六) 100,828,271.83 110,499,030.49 109,805,722.53
一年内到期的非流动资产 (七) 97,640.24 18,000,000.00
其他流动资产 (八) 10,099,466.23 8,900,341.83 7,504,828.30
流动资产合计 559,016,404.05 556,188,692.17 518,155,969.20
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 (九) 400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十) 66,389,609.58 68,490,076.34 74,770,180.85
投资性房地产
固定资产 (十一) 507,162,531.94 528,955,720.26 473,895,802.66
在建工程 (十二) 119,723,384.27 90,118,834.82 62,352,143.59
工程物资 (十三) 4,639,613.71 4,640,405.74 4,311,348.89

第四章


固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十四) 80,776,105.65 75,226,362.65 58,012,573.11
开发支出 1,500,893.32 610,470.86
商誉 (十五) 52,510,488.19 52,510,488.19 48,176,916.54
长期待摊费用 (十六) 25,731,923.74 27,511,537.24 30,370,524.59
递延所得税资产 (十七) 17,909,643.46 15,621,314.40 11,665,255.58
其他非流动资产 (十九) 195,922,354.46 189,814,854.70 119,223,063.82
非流动资产合计 1,071,165,655.00 1,059,790,487.66 888,788,280.49
资产总计 1,630,182,059.05 1,615,979,179.83 1,406,944,249.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
主管会计工作负责人:
:作负责人:
嫌第丨页
会计机构负责人
长春百货大楼集团股份有限公司
备考合并资产负债表(续)
f别注明外,金额单位均为人民币元)
负权益乂益mt' 9附注五 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
流动负^
短期借\ J r (二十) 438,600,000.00 495,400,000.00 294,295,000.00
向中央银彳
吸收存款及同
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
应付票据 (二十一) 11,120,000.00 10,026,200.00
应付账款 (二十二) 56,375,552.61 46,744,250.29 53,106,551.84
预收款项 (二十三) 22,029,343.16 23,519,460.45 20,587,711.02
卖出回购金融资产款

第五章


应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十四) 2,016,992.71 1,519,178.62 662,482.38
应交税费 (二十五) 34,068,352.27 30,726,925.07 22,634,505.66
应付利息
应付股利 (二十六) 3,750,000.00
其他应付款 • (二十七) 156,690,609.18 123,939,585.36 108,298,862.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 (二十八) 16,000,000.00 38,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 725,780,849.93 770,969,399.79 513,36133.77
非流动负债:
长期借款 (二十九) 32,000,000.00 56,000,000.00 198,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 (三十) 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,100,000.00 56,100,000.00 198,000,000.00
负债合计 757,880,849.93 827,069,399.79 711,361,313.77
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
资本公积
减:库存股
其他综合收益
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