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中航地产(000043):第七届董事会第二十二次会议决议(通讯表决)公告【2014年】

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成文时间:2014年12月30日 证券代码:000043
中航地产(000043):第七届董事会第二十二次会议决议(通讯表决)公告【2014年】

第一章


证券代码:000043 证券简称:中航地产 公告编号:2014-77
中航地产股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
中航地产股份有限公司董事会2014年12月23日以电子邮件、书面传真和专
人送达方式发出召开公司第七届董事会第二十二次会议通知。会议于2014年12
月29日以通讯表决方式召开,应参加表决9人,实际参加表决9人,分别为肖临
骏、汪名川、黄勇峰、石正林、欧阳昊、王晓华、王建新、武建设、郭明忠,符
合《公司法》及《公司章程》的有关规定。
会议审议通过了《关于修订公司〈投资性房地产公允价值计量管理办法(试
行)>的议案》(9票同意、0票反对、0票弃权)。
公司于2009年4月26日召开的第五届董事会第二十六次会议审议通过了《投
资性房地产公允价值计量管理办法(试行)》,同意公司自2009年1月1日起对
投资性房地产采用公允价值模式计量。
根据财政部《企业会计准则第3号一投资性房地产》及《关于印发〈企业会计
准则第39号一公允价值计量〉文件的通知》(财会【2014】6号)的要求,结合公
司采用投资性房地产公允价值计量模式的工作实践,为进一步明确并规范公司相
关账务处理及公允价值确认方法,董事会同意公司对《投资性房地产公允价值计
量管理办法(试行)》进行修订。主要修订内容说明如下:
一、明确投资性房地产公允价值计量评估方法的选取及使用,主要包括市场
法、收益法、成本法,公司应当使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计
量公允价值。公司使用多种估值技术计量公允价值的,应当考虑各估值结果的合
理性,选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值,从而进一步规
范公司投资性房地产公允价值确认方法。
二、细化并明确外购、自用、自建三种类型投资性房地产公允价值处理的初
始会计计量方法及其核算方法,并特别强调对于自建投资性房地产,公司应该采
取必要的措施减少预估成本与竣工结算价之间差异,以确保初始计量数据的准确
性。
同时,结合前述财政部文件和公司具体情况,对《投资性房地产公允价值计
1

第二章


量管理办法(试行)》中的一些细节进行了修订和完善。
修订后的管理办法全文详见公司同日刊登在巨潮资讯网和《证券时报》上的
《投资性房地产公允价值计量管理办法(修订)》。
特此公告。
中航地产股份有限公司
董事会
二〇一四年十二月二十九日
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